Wie können wir Sie unterstützen?
Im Rahmen der Überprüfung interner Kontrollverfahren wird systematisch analysiert, ob Aufbau- und Ablauforganisation, Kontrollmechanismen sowie Dokumentation den regulatorischen Anforderungen und den Erwartungen von Management und Eigentümern entsprechen. Dabei werden sowohl bestehende Risiken als auch Effizienzpotenziale identifiziert, um das interne Kontrollsystem nachhaltig zu stärken und zukunftssicher auszurichten.
Ganzheitliche Analyse des internen Kontrollsystems (IKS)
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Radner führt eine strukturierte Bestandsaufnahme der bestehenden Kontrolllandschaft durch und bewertet, ob Kontrollziele klar definiert und wirksam umgesetzt sind. Im Fokus stehen dabei Kontrollumfeld, Risikobeurteilung, Kontrollaktivitäten, Information und Kommunikation sowie Überwachungsprozesse. Es wird geprüft, ob Verantwortlichkeiten eindeutig zugeordnet und Kontrollhandlungen angemessen dokumentiert sind. Besonderes Augenmerk gilt der Frage, ob Kontrollen tatsächlich gelebt werden oder nur formal auf dem Papier existieren. Auf Basis dieser Analyse werden Lücken, Redundanzen und ineffiziente Kontrollschritte sichtbar gemacht. Die Ergebnisse bilden die Grundlage für konkrete Handlungsempfehlungen zur Stärkung der Kontrollarchitektur.
Bewertung von Prozesskontrollen und Schlüsselkontrollen
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Im nächsten Schritt werden die wesentlichen Geschäftsprozesse identifiziert und deren Schlüsselkontrollen detailliert untersucht. Dabei wird analysiert, ob die Kontrollen geeignet sind, wesentliche Fehler, Unregelmäßigkeiten oder Compliance-Verstöße rechtzeitig zu verhindern oder aufzudecken. Es erfolgt eine Beurteilung, ob Kontrolldesign, Kontrollfrequenz und Dokumentationsgrad dem Risikoprofil des jeweiligen Prozesses entsprechen. Radner testet stichprobenartig die Wirksamkeit ausgewählter Kontrollen, um festzustellen, ob diese in der Praxis konsistent angewendet werden. Zusätzlich wird geprüft, ob das Zusammenspiel manueller und automatisierter Kontrollen sinnvoll austariert ist. Auf dieser Basis lassen sich gezielt Optimierungen ansetzen, ohne die Prozessabläufe unnötig zu verkomplizieren.
Digitalisierung, Automatisierung und Einsatz von Datenanalysen
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Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf der Frage, inwieweit interne Kontrollverfahren durch digitale Lösungen und Automatisierung effizienter und verlässlicher gestaltet werden können. Es wird untersucht, ob vorhandene IT-Systeme und Schnittstellen angemessen in das Kontrollsystem eingebunden sind. Wir analysieren, welche Kontrollen sich durch Workflow-Tools, Berechtigungskonzepte oder systemseitige Plausibilitätsprüfungen automatisieren lassen. Durch den Einsatz von Datenanalysen und Massendatenprüfungen können Auffälligkeiten, Muster und Anomalien identifiziert werden, die in klassischen Stichprobenprüfungen unentdeckt blieben. Radner bewertet zudem, ob Protokollierungs- und Monitoring-Funktionen der Systeme ausreichend genutzt werden. So entsteht ein klarer Fahrplan, wie technologische Potenziale zur Stärkung der Kontrollsicherheit und zur Reduktion manueller Aufwände eingesetzt werden können.
Governance, Compliance und kontinuierliche Verbesserung
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Abschließend wird betrachtet, wie interne Kontrollverfahren in die übergeordnete Governance- und Compliance-Struktur eingebettet sind. Es wird geprüft, ob Richtlinien, Arbeitsanweisungen und Kontrollhandbücher aktuell, verständlich und praxisnah ausgestaltet sind. Wir bewerten, ob Schulungs- und Sensibilisierungsmaßnahmen ausreichen, damit Mitarbeitende ihre Kontrollaufgaben kennen und zuverlässig wahrnehmen. Zudem wird analysiert, wie interne Revision, Compliance-Funktion und Risikomanagement zusammenwirken und ob Rückmeldungen aus Prüfungen systematisch in Verbesserungsmaßnahmen überführt werden. Radner unterstützt dabei, Mechanismen für ein kontinuierliches Monitoring und eine regelmäßige Aktualisierung der Kontrollen zu etablieren. Dadurch wird sichergestellt, dass das interne Kontrollsystem nicht statisch bleibt, sondern sich dynamisch an neue Geschäftsmodelle, regulatorische Anforderungen und technologische Entwicklungen anpasst.
