Prywatne rozliczenie podatkowe w Danii

Prywatne rozliczenie podatkowe w Danii

Rozliczenie podatkowe w Danii jest obowiązkiem każdego rezydenta podatkowego oraz osób pracujących na terytorium tego kraju. Proces ten może wydawać się skomplikowany, ale dzięki odpowiednim przygotowaniom i znajomości zasad, można go sprawnie przeprowadzić. Jeśli planujesz wyjazd do Danii w celu podjęcia pracy, przygotuj się na konieczność załatwienia spraw związanych z podatkami. Ważne jest, aby umieć poprawnie wypełnić wszystkie potrzebne dokumenty, bez względu na to, czy prowadzisz własną działalność gospodarczą, czy zamierzasz pracować na podstawie umowy o pracę.

Co warto wiedzieć o duńskich podatkach?

W Danii istnieją dwa rodzaje prawa podatkowego: pełne i ograniczone. Pełne prawo podatkowe dotyczy obywateli Danii, którzy muszą odprowadzać i rozliczać wszystkie podatki w kraju. Ograniczone prawo podatkowe odnosi się do osób pracujących w Danii, ale mieszkających poza jej granicami, w tym również tych zatrudnionych na umowę o pracę na czas nieokreślony. Takie osoby muszą płacić podatki w Danii tylko od dochodów uzyskanych w tym kraju, podczas gdy pozostałe podatki rozliczają w swoim kraju zamieszkania.

Rok podatkowy w Danii trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, tak jak rok kalendarzowy. Można rozliczyć się z Duńskim Urzędem Podatkowym do 3 lat wstecz. Deklarację podatkową należy złożyć do 1 maja lub 1 lipca, w zależności od indywidualnego obowiązku podatkowego, co jest określone w deklaracji przesłanej przez urząd.

Ważne dokumenty przy rozliczeniu podatkowym:

• Selvangivelse: formularz zeznania podatkowego wystawiany przez urząd i wysyłany na zarejestrowany adres podatnika w Polsce lub w Danii.
• Arsopgorelse: roczne rozliczenie przesyłane przez duński urząd podatkowy, które pokazuje dochód oraz potrącone podatki w danym roku. Zawiera informację o kwocie zwrotu podatku z Danii lub ewentualnej dopłacie.
• Oplysningsseddel: dokument dołączony do ostatniego czeku, otrzymywany od pracodawcy na koniec pracy lub na koniec roku podatkowego, wykazujący dochody oraz zapłacone podatki.
• Lonseddel: comiesięczne lub cotygodniowe odcinki wypłat.

Jeśli osoba przebywa i pracuje w Danii przez co najmniej 6 miesięcy, jest zobowiązana do rozliczenia podatków. Zanim jednak złoży odpowiedni wniosek do SKAT (Duński Urząd Skarbowy), powinna:

• Uzyskać numer CPR (odpowiednik polskiego NIP), który jest również potrzebny do załatwiania spraw w banku i umawiania wizyt u lekarza.
• Zarejestrować się w duńskim systemie podatkowym w SKAT.
• Uzyskać kod TASTSELV poprzez stronę www.skat.dk, który będzie używany do rozliczania podatków online.

Do uzyskania kodu TASTSELV potrzebny jest tylko numer CPR, o którym wspomniano wcześniej. Wszystkie rozliczenia przeprowadzane są na stronie SKAT, a decyzja o rozliczeniu jest wydawana natychmiast. Jeśli nie uda się uzyskać kodu TASTSELV, zeznanie podatkowe można wysłać listem poleconym, co wydłuża czas rozliczenia do 2-3 miesięcy.

Kwota wolna od podatku w Danii
W Danii obowiązuje wysoka kwota wolna od podatku, która w 2024 roku wynosi 49 700 DKK. Przeliczając na naszą walutę, to około 30 tysięcy złotych. Oznacza to, że wiele osób o najniższych dochodach nie będzie musiało płacić podatku i będzie miało szansę na wyższy zwrot podatku z Danii.

Jak rozliczyć się z podatku w Danii?

Prywatne roczne rozliczenie podatkowe opiera się na informacjach dostarczonych przez pracodawcę, bank, fundusz dla bezrobotnych i inne źródła. Ważne jest, abyś samodzielnie dodał informacje o przysługujących Ci ulgach podatkowych. Nie pośredniczymy w rocznych rozliczeniach pracowników, ale zalecamy skorzystanie z usług doświadczonych doradców podatkowych. SKAT przesyła zwrot na konto bankowe NemKonto, niezależnie od tego, czy jest to polski, czy duński rachunek.

Pieniądze zarobione w Danii muszą być rozliczone w duńskim urzędzie skarbowym SKAT. Do 15 marca następnego roku SKAT przygotuje wstępne rozliczenie Twojego podatku, a Twoim zadaniem będzie jedynie wprowadzenie ewentualnych korekt.

Korekty musisz dokonać do 1 maja roku następującego po roku, w którym uzyskałeś dochód. Ewentualne poprawki do zeznań można składać do 1 lipca. Brak poprawnego rozliczenia może skutkować dopłatą podatku. Każdy pracownik, niezależnie od wysokości uzyskanego dochodu, ma obowiązek rozliczyć się ze SKAT. Za niedopełnienie tego obowiązku urząd może nałożyć kary pieniężne w wysokości do 5000 DKK.

Gdzie na SKAT znajdują się informacje dotyczące rozliczenia podatku?
Aby sprawdzić swoje rozliczenie, kliknij "Se årsopgørelsen". Kwota zaznaczona na zielono oznacza zwrot podatku, a na czerwono – niedopłatę. Aby wprowadzić zmiany, w tym ulgi podatkowe, kliknij "Ret årsopgørelsen / oplysningsskemaet".

Deklarację podatkową można złożyć pocztą lub elektronicznie, korzystając z kodów TastSelv/NemId. Po weryfikacji zeznania podatkowego urząd skarbowy przesyła ostateczne rozliczenie, które zawiera informacje o zwrocie nadpłaconego podatku lub konieczności dopłaty, wraz z terminem zapłaty i numerem konta urzędu. Nadpłacony podatek zostanie przelany na NemKonto klienta – konto przeznaczone do wypłat od duńskich instytucji publicznych.

Duński system podatkowy umożliwia skorzystanie z licznych ulg przy rocznym rozliczeniu z urzędem skarbowym. Możesz odliczyć koszty związane z dojazdem do pracy, zakwaterowaniem, prowadzeniem podwójnego gospodarstwa, a nawet wyżywieniem. Dzięki tym odliczeniom obniżysz kwotę podatku i uzyskasz korzystniejszy zwrot.

Ulgi podatkowe w Danii

W zależności od poniesionych kosztów masz prawo do skorzystania z następujących ulg:

• Koszty dojazdów do pracy – w zależności od odległości.
• Koszty podróży do domu.
• Koszty przekraczania płatnych mostów, z których mogą skorzystać wszyscy pracownicy duńskich firm, którzy muszą przekroczyć płatny most, aby dotrzeć do pracy (w zależności od mostu i środka transportu).
• Ulga na prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego.
• Koszty wyżywienia i zakwaterowania.
• Zapłacone alimenty, przyznane sądownie.
• Odsetki od kredytów w Polsce oraz Danii – jeżeli posiadasz kredyt hipoteczny lub konsumpcyjny, a co najmniej 75% Twojego rocznego dochodu w rozliczanym roku podatkowym zostało uzyskane na terenie Danii. W przypadku małżeństwa należy uwzględnić dochody współmałżonka. Jeśli chcesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego, trzeba doliczyć także 1% wartości nieruchomości.
• Składki na związki zawodowe.

Ulga Cross border-worker
Ulga transgraniczna dla osób, których co najmniej 75% rocznego dochodu pochodzi z pracy na terytorium Danii, rozliczających się z małżonkiem, który nie ma dochodów z Danii, a jego dochód w Polsce nie przekroczył kwoty 46 700 DKK brutto. Aby skorzystać z ulgi transgranicznej, musisz udokumentować to aktem małżeństwa na druku europejskim oraz zaświadczeniem z polskiego urzędu skarbowego (przetłumaczonym na język angielski) o dochodach Twoich i Twojego małżonka.

Powiększona ulga za dojazdy do pracy dla osób z niskimi dochodami
Jeśli Twój dochód wynosi mniej niż 340 800 DKK, możesz uzyskać maksymalne odliczenie w wysokości 15 400 DKK. Odliczenie jest stopniowo zmniejszane dla dochodów powyżej 290 800 DKK. Możesz także odliczyć prezenty, datki i darowizny przekazane na rzecz organizacji charytatywnych, stowarzyszeń, fundacji, instytucji i wspólnot religijnych, które są zatwierdzone przez duński urząd podatkowy.

Dokumenty poświadczające prawo do ulg:

• Rachunki za paliwo lub bilety promowe/lotnicze potwierdzające podróże do Polski i z powrotem.
• Rachunki za bramki w Danii.
• Rachunki za przejazd mostem.
• Dokumenty potwierdzające wynajem mieszkania w Danii oraz umowa najmu.
• Akt małżeństwa.
• Dokumenty potwierdzające zameldowanie w kraju ojczystym.
• Zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego o zarobkach małżonka.
• Dokumenty poświadczające prowadzenie gospodarstwa domowego w miejscu stałego zamieszkania.
• Zaświadczenie o opłaconych alimentach za dany rok podatkowy oraz decyzja sądu o przyznaniu alimentów przetłumaczona na język angielski lub duński przez tłumacza przysięgłego wraz z potwierdzeniami opłat.
• Zaświadczenie wydane przez bank dotyczące wysokości zapłaconych odsetek kredytowych w ciągu rozliczanego roku podatkowego, przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński. Dokument ten powinien zawierać następujące dane:
  • Nazwa banku, w którym zaciągnięty jest kredyt.
  • Dane kredytobiorcy.
  • Wysokość zaciągniętego kredytu.
  • Określenie rodzaju kredytu (konsumpcyjny czy hipoteczny).
  • Informacja o wysokości już opłaconych odsetek kredytowych.

Warto zaznaczyć, że nie każdemu przysługują wszystkie ulgi podatkowe zgodnie z obowiązującym prawem. Poprawność wprowadzenia ulg jest bardzo ważna w przypadku ewentualnych późniejszych kontroli ze strony SKAT.