Podatki w Danii: Jak działa system podatkowy i jakie korzyści daje mieszkańcom

Na co są przeznaczane podatki odprowadzane przez duńskich podatników

W Danii, podobnie jak w innych krajach, każdy musi płacić podatki od swojego dochodu. Dochód podlegający opodatkowaniu to cała suma pieniędzy, jakie zarobiłeś w ciągu roku, pomniejszona o dozwolone ulgi podatkowe. Bez względu na to, czy jesteś Duńczykiem czy obcokrajowcem pracującym w Danii, musisz płacić podatki od wszystkich swoich dochodów w tym kraju, chyba że istnieją umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Danią a Twoim krajem.

Pieniądze zebrane z podatków są wykorzystywane na wiele celów. Są przeznaczane na finansowanie szpitali i innych placówek służby zdrowia, szkół i systemu edukacji, policji, wojska, transportu publicznego oraz na utrzymanie infrastruktury. Ponadto część podatków służy na finansowanie państwowego wsparcia dla osób uczących się, zasiłków i świadczeń emerytalno-rentowych.

Model państwa dobrobytu w Danii ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa, dostatku i równych szans dla wszystkich, w tym również dla cudzoziemców pracujących i przebywających w Danii.

Ulga za dojazdy do pracy i zakwaterowanie w Danii - jakie korzyści przynosi pracownikom i jak z nich skorzystać?

Ulga za dojazdy do pracy w Danii - jak to działa i jak z niej skorzystać?

W Danii, pracownik ponosi koszty dojazdu do pracy. Jeśli dojazd w jedną stronę wynosi powyżej 12 km, pracownik może otrzymać ulgę podatkową zwane kørselsfradrag - befordringsfradrag (dodatek za dojazdy), która pozwala na niższe podatki. Można z niej skorzystać, niezależnie od środka transportu: samochodu, pociągu, autobusu lub roweru. Wartość odliczenia wynosi około 26%, co oznacza, że przy uldze w wysokości np. 10 000 koron, można zaoszczędzić około 2600 koron na podatku. Ulga jest uwzględniana w rocznym zestawieniu podatkowym.

Pamiętaj, aby zachować dokumentację związaną z miejscem zamieszkania i miejscem pracy, w tym informacje o adresach oraz ilości wykonanych kilometrów. Jeśli pracujesz w wielu miejscach pracy w ciągu roku, wprowadź zapiski dni dla każdego z nich. Jeśli pracodawca płaci za transport lub masz dostęp do bezpłatnego samochodu służbowego, nie można otrzymać ulgi za dojazd do pracy.

Ulga na jedzenie i zakwaterowanie dla pracowników na tymczasowych stanowiskach

Jeśli pracujesz na tymczasowym stanowisku bardzo daleko od domu, to możesz skorzystać z ulgi na jedzenie i zakwaterowanie. To oznacza, że możesz odliczyć pewne koszty związane z jedzeniem i miejscem zamieszkania podczas pracy na tymczasowym stanowisku.

Aby skorzystać z ulgi, musisz pracować na takim stanowisku, że nie możesz wracać do domu codziennie. W takiej sytuacji możesz otrzymać odliczenie na jedzenie lub zakwaterowanie. Nie możesz jednak otrzymać jednocześnie odliczenia na jedzenie i zakwaterowanie oraz podwójnego prowadzenia domu.

W przypadku wydatków na jedzenie, można odliczyć do 555 koron dziennie przez 12 miesięcy. Po tym czasie musisz dostarczyć dokumentację potwierdzającą wydatki, aby móc kontynuować korzystanie z ulgi.

W przypadku wydatków na zakwaterowanie można odliczyć do 238 koron dziennie. W 2023 roku maksymalna wartość odliczenia wynosi 30 500 koron rocznie.

Podstawa opodatkowania, ulgi podatkowe i finansowanie państwa dobrobytu

System podatkowy w Danii opiera się na opodatkowaniu całkowitego dochodu uzyskanego w roku podatkowym, pomniejszonego o dozwolone ulgi podatkowe. Podatki są przeznaczone na pokrycie kosztów służby zdrowia, systemu edukacji, policji, wojska, transportu publicznego, utrzymania infrastruktury oraz finansowanie państwowego wsparcia dla osób uczących się, zasiłków i świadczeń emerytalno-rentowych.

Duński system państwa dobrobytu ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa, dostatku i równych szans dla wszystkich, łącznie z cudzoziemcami, którzy pracują i przebywają w Danii.

Podstawa opodatkowania w Danii wynosi rocznie 48 000 DKK (30 144 PLN) w 2023 roku, a dodatkowo istnieją ulgi podatkowe za dojazdy do pracy i wyżywienie i zakwaterowanie. Ulga za dojazdy do pracy wynosi około 26% wartości odliczenia, a wartość odliczenia zależy od ilości kilometrów, jakie przebywasz do pracy. Możesz skorzystać z ulgi za dojazdy do pracy, jeśli masz powyżej 12 km do pracy w jedną stronę i Twój pracodawca nie pokrywa kosztów transportu lub nie ma dla Ciebie bezpłatnego samochodu służbowego.

Jeśli masz tymczasowe miejsce pracy bardzo daleko od domu, możesz również skorzystać z odliczenia podatkowego za jedzenie, zakwaterowanie lub koszty podwójnego gospodarstwa domowego.

Ważne jest, aby zachować dokumentację związana z miejscem zamieszkania w Danii i miejscem pracy oraz prowadzić codzienne zapiski związane z adresami oraz ilością wykonanych kilometrów do pracy. Te informacje należy podać przy rozliczeniu rocznym, a zdjęcia paragonów za paliwo również mogą być przydatne w razie kontroli Urzędu Skarbowego.