Podatki w Danii - informacje podstawowe

I. Okres, na który składa się korekty podatkowe, obejmuje trzy lata wstecz, czyli można złożyć korektę za rok 2021, 2020 i 2019.

II. Przeciętnie otrzymuje się zwrot podatku w wysokości około 1000 koron.

III. Urząd skarbowy zwykle potrzebuje około 3 miesięcy na rozpatrzenie korekty, ale czasami decyzja jest podejmowana już po 2 miesiącach.

IV. Rezydenci Danii powinni złożyć deklaracje podatkowe między 1 marca a 1 maja, natomiast nierezydenci mają czas do 1 lipca kolejnego roku podatkowego. Jeśli termin ten zostanie przekroczony, nadal można złożyć korektę decyzji. Osoby, które chcą skorzystać z ulgi Cross Border, powinny to zrobić przed 1 września kolejnego roku.

V. Każda osoba, która pracowała w Danii w danym roku, ma obowiązek złożyć deklarację podatkową do duńskiego urzędu skarbowego SKAT. Urząd zwykle rozlicza podatników automatycznie, ale nie uwzględnia przy tym ulg podatkowych, dlatego warto złożyć korektę i dodać korzystne ulgi, aby odzyskać nadpłacony podatek.

VI. Ograniczony obowiązek podatkowy dotyczy pracowników przebywających w Danii przez kilka miesięcy, którzy płacą podatek tylko od dochodu uzyskanego w Danii. Osoby z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym, zatrudnione na stałe, mają osobistą ulgę podatkową (Personfradrag), która w 2021 roku wynosiła 46700 DKK.

VII. Ulgi podatkowe dla osób z ograniczonym obowiązkiem podatkowym oznaczają, że osoby te mają prawo do zniżki na pokrycie kosztów dojazdu z miejsca zamieszkania do pracy i z powrotem. Ponadto, można odliczyć koszty dojazdu do pracy z miejsca pobytu w Danii do miejsca pracy, niezależnie od środka transportu i liczby osób, które dojeżdżają. Ta ulga zależy od ilości dni, w których osoba rzeczywiście pracuje, nie wliczając dni wolnych, chorobowych czy urlopów. Przysługuje ona tylko wtedy, gdy droga do pracy wynosi więcej niż 24 km w obie strony dziennie.

VIII. Cross-border - rozliczenie wspólne to ulga podatkowa, która przysługuje osobom pracującym w Danii, których małżonek mieszka w Polsce. Aby ją otrzymać, osoba musi uzyskać w Danii co najmniej 75% swojego całkowitego dochodu w danym roku podatkowym. Ważne jest również, żeby dochody współmałżonka z Polski nie przekraczały 24 tysięcy złotych rocznie. Aby skorzystać z tej ulgi, potrzebne są unijne dokumenty małżeństwa (wersja polsko-angielska), potwierdzenie wspólnego zamieszkania ze współmałżonkiem (przetłumaczone na język angielski lub duński) oraz zaświadczenie o dochodach z polskiego urzędu skarbowego dla obojga małżonków (dokument EU/EOG).

IX. CPR to unikalny numer identyfikacyjny, który jest nadawany każdej osobie pracującej legalnie w Danii. Składa się on z 10 cyfr, z których 6 pierwszych to data urodzenia, a ostatnia cyfra określa płeć osoby – parzyste oznaczają kobiety, a nieparzyste mężczyzn. Posiadanie tego numeru jest niezbędne do dokonania korekty. Można go znaleźć na wszelkich oficjalnych dokumentach, takich jak korespondencja z urzędem skarbowym SKAT, umowa o pracę lub dokument od pracodawcy.

X. Jeśli podczas dojazdu do pracy w Danii, pracownik musi przekroczyć mosty Great Belt lub Øresund, to istnieje możliwość zwrotu kosztów przejazdu. Koszty te zależą od rodzaju pojazdu i wahają się od 8 do 110 koron za przejazd.

XI. Nem Konto to rachunek bankowy, na którym otrzymasz wszelkie wypłaty z instytucji publicznych w Danii, np. zwrot podatku. Każdy, kto legalnie pracuje w Danii, musi posiadać konto Nem Konto. Możesz mieć polskie lub duńskie konto.