Jak rozliczyć podatek w Danii - jakie ulgi podatkowe są dostępne?
Jakie ulgi podatkowe przysługują ci w Danii? Sprawdź to w rocznym sprawozdaniu przygotowanym przez Duński Urząd Skarbowy (SKAT)
Roczne sprawozdanie to dokument, który przygotowuje Duński Urząd Skarbowy (SKAT). W tym dokumencie znajdziesz informacje o swoich dochodach, podatkach, jakie zapłaciłeś, oraz o ulgach podatkowych, na które możesz mieć prawo.
Rozliczenie roczne za 2022 rok jest już gotowe od 13 marca. Możesz wtedy sprawdzić, czy zapłaciłeś za dużo czy za mało podatków w ubiegłym roku. Nawet jeśli okaże się, że musisz coś dopłacić, nie martw się - nie panikuj, dopóki nie dokonasz ostatecznego rozliczenia.
Rozliczenie podatkowe polega na sprawdzeniu poprawności danych, które wprowadziłeś, a także na dokonaniu korekt. Ważne jest, aby wprowadzić ulgi podatkowe, ponieważ mogą one znacznie wpłynąć na ostateczne rozliczenie.
Do najczęstszych ulg podatkowych należą:
- odliczenie wydatków na mieszkanie i wyżywienie,
- odliczenie kosztów podróży do pracy, jeśli jest to powyżej 12 km w jedną stronę,
- odliczenie kosztów podróży między Danii a Polską,
- alimenty,
- odsetki od kredytów hipotecznych np. w Polsce,
- ulga na niepracującego małżonka,
- ulgi na prace remontowe i usługowe we własnym domu lub mieszkaniu.
Warto zaznaczyć, że nie każdy ma prawo do wszystkich ulg podatkowych zgodnie z obowiązującym prawem. Poprawność wprowadzenia ulg jest bardzo ważna, zwłaszcza w przypadku kontroli przeprowadzanych przez SKAT w przyszłości.
W niektórych przypadkach, jeśli nie dostarczysz informacji do SKAT (tzw. oplysningsskemaet) do 1 lipca, możesz otrzymać karę pieniężną w wysokości 100 lub 200 koron za każdy dzień opóźnienia, ale nie więcej niż 2500 koron (dla osób zarabiających do 360 tysięcy koron rocznie) lub 5000 koron (dla osób zarabiających powyżej 360 tysięcy koron rocznie), w zależności od wysokości dochodu. Dotyczy to przede wszystkim osób, które rozpoczęły pracę w trakcie roku, mają dochody z zagranicy lub prowadzą własną firmę.
Potrzebne dokumenty i informacje
Oto dokumenty i informacje, które są potrzebne do rozliczenia duńskiego podatku :
- Jeśli dojeżdżasz do pracy ponad 12 km w jedną stronę, konieczne jest podanie informacji, ile dni byłeś w pracy, podać adres, gdzie mieszkasz w Danii (jeśli nie posiadasz tam żółtej karty), a także adres(y) miejsca pracy.
- Jeśli chcesz odliczyć koszty podróży między Daniią a Polską, musisz podać, ile razy byłeś w Polsce.
- Musisz pamiętać, że w przypadku kontroli musisz udokumentować swoje zjazdy, czyli mieć rezerwacje biletów i rachunki za paliwo.
- Jeśli otrzymujesz alimenty, musisz dostarczyć orzeczenie sądu o alimentach oraz dowód na to, że alimenty były płacone w formie przelewów bankowych lub za potwierdzeniem odbioru.
- Jeśli chcesz odliczyć koszty odsetek od kredytów hipotecznych, musisz dostarczyć zaświadczenie z banku, które zawiera informacje o kredycie i kwocie zapłaconych odsetek w 2020 roku.
- Jeśli twój małżonek zarobił w Polsce mniej niż 46 500 DKK (około 27 000 zł) brutto, a Ty zarobiłeś minimum 75% swojego całkowitego dochodu w Danii, możesz skorzystać z ulgi na małżonka w Polsce. W takim przypadku musisz dostarczyć zaświadczenie o dochodach małżonka z polskiego urzędu skarbowego, akt ślubu oraz aktualne zaświadczenie o zameldowaniu.
- Opcjonalnie, jeśli chcesz, możesz dostarczyć druk CFR-1 z urzędu skarbowego, który jest wnioskiem o wydanie zaświadczenia o miejscu zamieszkania lub siedzibie dla celów podatkowych.
Najważniejsze daty, których nie możesz przegapić
Oto kilka ważnych dat, które musisz znać, aby poprawnie rozliczyć swój podatek w Danii:
- Jeśli złożyłeś wstępne rozliczenie roczne, możesz je sprawdzić na swoim koncie w SKAT. Będzie ono gotowe 13 marca.
- W kwietniu SKAT wyśle rozliczenie pocztą do osób, które nie mają konta w e-boksie.
- 1 maja jest ostatecznym terminem na wprowadzenie poprawek w swoim rozliczeniu rocznym.
- 1 lipca jest ostatecznym terminem na wypełnienie formularza informacyjnego, czyli tzw. przedłużonej deklaracji podatkowej.
- Jeśli musisz dopłacić podatek, 1 lipca jest także ostatecznym terminem na dokonanie takiej wpłaty bez dodatkowo naliczonych odsetek.
Ważne jest, aby pamiętać, że rozliczenie podatku można dokonać również po tych terminach, ale wtedy mogą pojawić się dodatkowe koszty. Ponadto, korekty można wprowadzać nawet do trzech lat wstecz.