Jak odzyskać podatek zapłacony w Danii?

Należy złożyć deklarację podatkową, ponieważ urząd skarbowy nie uwzględnia wszystkich ulg i dodatków automatycznie, co często skutkuje niewłaściwym rozliczeniem. Współpracując z księgowym, odwołasz się od decyzji podatkowej, nawet do 3 lat wstecz, aby zmniejszyć niedopłatę lub zwiększyć zwrot podatku. Dobrze prowadzona księgowość to również uzupełnianie dokumentów i pozyskiwanie dostępnych ulg i dodatków, a także stały kontakt z duńskim urzędem. Do złożenia deklaracji potrzebne są Årsopgørelse oraz Kody TASTSELV lub NEMID, a także numer CPR. Cały proces z urzędem skarbowym trwa około 6 miesięcy.

Wszystko, co powinieneś wiedzieć o podatku

1. Terminy rozliczenia: możliwość złożenia korekty do 3 lat wstecz, obejmując lata 2019, 2018 i 2017.
2. Zwroty podatkowe: podatnicy zwykle odzyskują średnio około 1000 koron.
3. Czas oczekiwania na decyzję podatkową: urząd skarbowy potrzebuje około 3 miesięcy na rozpatrzenie korekty, ale czas ten może skrócić się do 2 miesięcy.
4. Termin do rozliczenia: rezydenci podatkowi mają czas od 1 marca do 1 maja, aby złożyć deklaracje podatkowe. Nierezydenci mają czas do 1 lipca kolejnego roku podatkowego. Jednak urząd umożliwia również składanie korekt decyzji po upływie tych terminów. Osoby, które chcą skorzystać z ulgi Cross Border i złożyć zeznanie podatkowe razem, muszą to zrobić do 1 czerwca.
5. Obowiązek rozliczenia: każdy, kto pracował na terenie Danii w danym roku, ma obowiązek rozliczenia z duńskim urzędem skarbowym. Urząd zwykle dokonuje rozliczenia automatycznie, bez uwzględnienia ulg podatkowych. Dlatego warto złożyć korektę do wstępnego rozliczenia urzędu, aby odzyskać nadpłacony podatek.
6. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy: osoby z ograniczonym obowiązkiem podatkowym opłacają podatek od dochodu uzyskanego tylko w Danii, co jest korzystne w przypadku pracowników przebywających tam krótko. Osoby z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym mają prawo do osobistej ulgi podatkowej (Personfradrag), która w 2019 roku wynosiła 46 200 DKK, dotyczy to pracowników zatrudnionych na stałe w Danii.
7. Odpowiednie ulgi podatkowe dla osób z ograniczonym obowiązkiem podatkowym: jeśli posiadasz ograniczony obowiązek podatkowy w Danii, możesz skorzystać z ulgi na pokrycie kosztów transportu z kraju ojczystego do miejsca pracy w Danii i z powrotem. Ponadto możesz odliczyć koszty dojazdów do pracy z miejsca pobytu w Danii do miejsca pracy, niezależnie od środka transportu i liczby osób. Warto zwrócić uwagę, że ulga ta jest uzależniona od ilości dni faktycznej pracy (nie wliczając weekendów, chorobowego, urlopów itd.) oraz odległości dojazdu, która musi wynosić powyżej 24 km w obie strony dziennie.
8. Cross border – rozliczenie wspólne: cross-border to jedna z ulg podatkowych dostępnych w Danii, która przysługuje osobom pracującym w Danii, a ich małżonkowie przebywają w Polsce. Aby móc z niej skorzystać, dochód uzyskany w Danii musi wynosić co najmniej 75% całkowitych dochodów w danym roku podatkowym. Ponadto, zarobki współmałżonka w Polsce nie mogą przekroczyć kwoty 24 tysięcy złotych rocznie. Do skorzystania z tej ulgi potrzebny jest tylko unijny akt małżeństwa podatnika (wersja polsko-angielska), poświadczenie o wspólnym zameldowaniu ze współmałżonkiem (przetłumaczone na język angielski lub duński) i zaświadczenia o dochodach z polskiego urzędu skarbowego współmałżonków (tzw. dokument EU/EOG).
9. Numer CPR: CPR to unikalny numer identyfikacyjny nadawany legalnie pracującym w Danii. Składa się on z dziesięciu cyfr, z których pierwsze sześć to data urodzenia, a ostatnia wskazuje na płeć podatnika - liczby parzyste oznaczają kobiety, a liczby nieparzyste oznaczają mężczyzn. Posiadanie numeru CPR jest niezbędne do dokonania korekty, a można go znaleźć na wszelkich urzędowych dokumentach takich jak umowy o pracę, korespondencja z urzędem skarbowym SKAT czy dokumenty od pracodawcy.
10. Pracownik oddelegowany: w przypadku, gdy do pracy w Danii został oddelegowany pracownik, również należy rozliczyć go w duńskim urzędzie skarbowym. Do tego celu potrzebny jest numer CPR.
11. Ulga za przekraczanie płatnych mostów: jeśli podczas dojazdów do pracy w Danii przekracza się mosty Great Belt lub Øresund, urząd zwraca koszty przejazdu. Opłaty są obliczane na podstawie ustalonych stawek dla różnych środków transportu i wynoszą od 8 do 110 koron za każdy przejazd.
12. Nem Konto: Nem Konto to rachunek bankowy, na którym są wypłacane wszelkie należności z instytucji publicznych w Danii, w tym zwrot podatku. Każdy, kto legalnie pracuje w Danii, musi posiadać Nem Konto. Może to być zarówno polski, jak i duński rachunek bankowy. Jeśli podatnik nie ma zarejestrowanego Nem Konta lub chce je zmienić należy zgłosić to swojemu księgowemu i dokonać rejestracji.
13. Kody: aby złożyć deklarację podatkową w Danii, potrzebne są kody Tastselv lub NemID. W przypadku braku kodów, wystarczy zamówić je na stronie duńskiego urzędu.