Jak odzyskać nadpłacony podatek z Danii?

Uzyskanie zwrotu podatku z Danii jest możliwe po spełnieniu określonych warunków i złożeniu odpowiedniego wniosku. W tym miejscu znajdą Państwo szczegółowe informacje na temat wymaganych kroków, które należy podjąć, aby uzyskać zwrot podatku z Danii.

Kogo dotyczy możliwość uzyskania zwrotu podatku z Danii?

Aby móc ubiegać się o zwrot podatku z Danii, konieczne jest posiadanie duńskiego numeru CPR (Personnummer) oraz potwierdzenie legalnego zatrudnienia na terenie tego kraju. Ważne jest, aby złożyć w terminie odpowiedni wniosek, co pozwoli uniknąć konsekwencji finansowych, które w przypadku braku złożenia zeznania podatkowego mogą wynieść nawet 5 tys. DKK (ok. 2800 PLN). Należy pamiętać, że rozliczenie z duńskim fiskusem jest obowiązkowe.

Terminy rozliczenia

Ostateczny termin na złożenie rozliczenia podatkowego w duńskim urzędzie skarbowym to 1 maja lub 1 lipca, a szczegółowe informacje na temat terminów można znaleźć na deklaracji podatkowej otrzymanej od duńskiego urzędu skarbowego. Poprawki do zeznań podatkowych można złożyć nawet trzy lata wstecz.
Złożenie rozliczenia podatkowego w Danii może skutkować wysokim zwrotem podatku, który zależy od kilku czynników, takich jak dochody, zaliczki na podatek, czas pobytu w Danii oraz rodzaj umowy zawartej z pracodawcą. Jeśli chcemy złożyć rozliczenie podatkowe w Danii, dobrze jest znaleźć profesjonalną pomoc, dzięki której mamy szanse uzyskać zwrot podatku w jak największej kwocie. Korzystając z usług zarejestrowanego księgowego, który posiada doświadczenie możemy mieć pewność, że wniosek będzie poprawny, a wszelkie formalności zostaną wykonane na czas.

Zasady rozliczenia z duńskim urzędem skarbowym

Rozliczenie z duńskim urzędem skarbowym jest obligatoryjne, a brak rozliczenia może skutkować karą karną. Odpowiedzialność finansowa za zaniedbanie może wynieść nawet 5 tys. DKK, co wynosi ok. 2 800 PLN. W przypadku posiadania TastSelv-Kode, podatnik może złożyć swoje zeznanie podatkowe drogą elektroniczną. Można zamówić ten kod bezpłatnie. Zwrot podatku z Duńskiego Urzędu Skarbowego będzie dokonywany jedynie na konta bankowe zarejestrowane w systemie NemKonto.

Korekta zeznania i odliczenia

Jeśli pracujemy legalnie, musimy co roku złożyć deklarację podatkową. Korekty zeznań podatkowych można złożyć w urzędzie do trzech lat wstecz. Aby zwiększyć kwotę zwrotu podatku, warto skorzystać z różnych ulg podatkowych, ale należy pamiętać, że wiąże się to z koniecznością dostarczenia dodatkowych dokumentów. Czasami warto jednak poświęcić trochę czasu, aby w rezultacie móc uzyskać większe korzyści.
W Danii każdy, kto pracował legalnie, ma możliwość zwiększenia swojego zwrotu podatku poprzez zastosowanie odpowiednich ulg podatkowych. Odliczenie wymagać będzie od podatnika przedstawienia dodatkowych dokumentów, poświadczających poniesione wydatki. Poniżej znajdują się jedne z najczęściej odliczanych kosztów.
Osoby, które dojeżdżają do pracy w Danii i ich codzienna droga w obie strony przekracza 24km, mogą starać się o ulgę podatkową związaną z kosztami dojazdu. Bez znaczenia jest, jakim środkiem transportu podróżują, czy dojeżdżają samodzielnie lub z innymi osobami. Jeśli ponoszą koszty dojazdu do pracy, to kwalifikują się do ubiegania się o tę ulgę podatkową. Koszty dojazdu z Polski do Danii również podlegają odliczeniu. Aby zastosować tę ulgę, należy dostarczyć:

• rachunki za paliwo,
• bilety z bramek autostradowych,
• bilety lotnicze,
• bilety promowe,
• bilety autokarowe,
• bilety komunikacji miejskiej z terenu Danii.

Wysokość ulgi podatkowej jest ustalana przez urząd skarbowy w Danii raz w roku i zależy od odległości z miejsca zamieszkania do miejsca pracy w Danii.
Osoby podejmujące pracę tymczasową w Danii mogą skorzystać z ulgi podatkowej na koszty zakwaterowania i wyżywienia. Ponieważ koszty te są uznawane za koszty związane ze świadczeniem pracy, mogą być odliczone od podatku. Wysokość ulgi jest ustalana raz w roku przez duński urząd skarbowy. Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest przedstawienie:

• umowy najmu lokalu,
• rachunków za zakwaterowanie (czynsz, media),
• lub wyciągów bankowych potwierdzających opłaty.

W przypadku potrącenia kosztów wyżywienia z pensji, należy dostarczyć paski płacowe za okres, w którym były one potrącane.
Ulga podatkowa Cross border odnosi się do osób, które przekraczają granicę Danii. Jest to rodzaj odliczenia podatkowego dla osób, których przynajmniej 75% ich łącznego dochodu rocznego zostało uzyskane na terenie Danii. Osoby te mogą zadeklarować ten typ odliczenia w przypadku, gdy ich współmałżonek osiąga krajowy dochód nie przekraczający 42 800 DKK i dokonać wspólnego rozliczenia. Ważne jest, aby złożyć wniosek o ulgę Cross border najpóźniej do 1 czerwca roku następnego po zakończeniu pracy na terenie Danii.
Aby skorzystać z ulgi Cross border, wymagane są następujące dokumenty:

• akt małżeństwa w wersji unijnej lub przetłumaczony przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński;
• oraz zaświadczenie o dochodach podatnika i jego małżonka - dokument wydawany przez polski urząd skarbowy. Ważne jest również, aby dołączyć tłumaczenie przysięgłe na język angielski lub duński wraz z tym dokumentem.

Ulga z tytułu prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego jest przewidziana dla osób, które posiadają dwa miejsca zamieszkania, w tym jedno związane z pracą. Aby móc skorzystać z tej ulgi podatkowej, należy przedstawić dokumenty potwierdzające prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego w miejscu stałego zamieszkania.
Wymagane dokumenty to:

• akt ślubu w formie unijnej lub przetłumaczony przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński;
• zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu z małżonkiem pobrane z urzędu miasta lub gminy. Ten dokument również należy przetłumaczyć przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński.

Osoby, które uzyskały co najmniej 75% swojego rocznego dochodu na terenie Danii, mogą skorzystać z ulgi podatkowej dotyczącej odsetek od kredytów hipotecznych oraz konsumpcyjnych. W przypadku małżeństw, uwzględnia się dochody obojga partnerów. W ramach tej ulgi, można odliczyć wartość zapłaconych odsetek od kredytów.
Aby złożyć wniosek o tę ulgę, należy dostarczyć odpowiednie dokumenty, w tym zaświadczenie z banku potwierdzające kwotę zapłaconych odsetek kredytowych w danym roku podatkowym. Do dokumentu należy dołączyć tłumaczenie wykonane przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński. W dokumencie, który należy dołączyć do wniosku o ulgę podatkową dotyczącą odsetek od kredytów hipotecznych oraz konsumpcyjnych, powinny znaleźć się następujące informacje:

• nazwa banku,
• dane kredytobiorcy,
• kwota zaciągniętego kredytu,
• typ kredytu (hipoteczny lub konsumpcyjny)
• oraz informacja o kwocie już zapłaconych odsetek kredytowych.

Należy jednak pamiętać, że korzystanie z tej ulgi podatkowej nie zawsze jest korzystne. W przypadku odsetek od kredytu hipotecznego trzeba również doliczyć 1% wartości nieruchomości, co może skutkować mniej korzystnym rozliczeniem.

Dokumenty

Aby rozliczyć podatek z Danii, potrzebne są odpowiednie dokumenty, które można przesłać pocztą tradycyjną lub e-mailem. Dokumenty należy wypełnić zgodnie z instrukcjami, a następnie odsyłać do SKAT. W przypadku dokumentów elektronicznych należy je wydrukować samodzielnie. Warto zachować wszystkie otrzymywane dokumenty, ponieważ mogą być przydatne przy rozliczeniu podatkowym i staraniu się o ulgi podatkowe. Należy również zwrócić uwagę na wymagania dotyczące dokumentacji, aby uniknąć opóźnień w procedurze odzyskiwania podatku.
Przygotuj:

• wypełniona umowa z czytelnym podpisem na dwóch egzemplarzach;
• dokładnie wypełniony formularz zgłoszeniowy z czytelnym podpisem na obu stronach;
• lista załączników z zaznaczonymi wymaganymi dokumentami i podpisem w dolnej części;
• podpisana deklaracja podatkowa Selvangivelse na ostatniej stronie, w polu Underskrift;
• oryginał dokumentu Oplysningsseddel;
• kopie wszystkich odcinków płacowych (Lonseddel);
• TastSelv-Kode / hasło do konta systemu SKAT;
• kopie umów o pracę z pracodawcami duńskimi;
• kopia dowodu osobistego osoby składającej dokumenty, która nie powinna przekraczać 120% rzeczywistego rozmiaru dokumentu.

Jeśli nie posiadasz kodu TastSelv-Kode, należy podpisać Årsopgørelse w miejscu Signature/Underskrift. Pamiętaj, że kopie dokumentów, które nie spełniają wymogu co do rozmiaru, nie będą przyjęte.
Dodatkowo, w celu skorzystania z różnych ulg podatkowych przy składaniu rozliczenia podatkowego w Danii, konieczne będzie przedstawienie dodatkowych dokumentów poświadczających możliwość skorzystania z danej ulgi. Po dostarczeniu wniosku, urząd skarbowy w Danii zobowiązany jest do sprawdzenia i uwzględnienia dokumentów umożliwiających zastosowanie odpowiedniej ulgi podatkowej, co pozwala na otrzymanie większego zwrotu podatku.