Informacje na temat zwrotu podatku w Danii
Termin składania deklaracji podatkowej
Data, do której musisz złożyć swoje zeznanie podatkow jest zależna od twoich obowiązków podatkowych. Możesz mieć czas na złożenie deklaracji do 1 maja lub 1 lipca w danym roku. Konkretny termin, który dotyczy ciebie, znajdziesz na deklaracji podatkowej, którą otrzymasz od urzędu.
Potrzebne dokumenty
Aby rozliczyć się podatkowo, będziesz potrzebować kilku dokumentów.
- Selvangivelse to formularz zeznania podatkowego, który otrzymasz od urzędu i zostanie przesłany na twój zarejestrowany adres w Polsce lub w Danii.
- Arsopgorelse to roczne rozliczenie podatkowe przesyłane przez duński urząd podatkowy. Ten dokument pokazuje wysokość twojego dochodu i kwoty podatków potrąconych w ciągu roku podatkowego. W rozliczeniu znajdziesz informacje dotyczące zwrotu podatku lub ewentualnej dopłaty. Należy uregulować te należności w ciągu trzech miesięcy od otrzymania decyzji.
- Oplysningsseddel to dokument dołączany do ostatniego czeku, który otrzymujesz od pracodawcy na koniec zatrudnienia lub na koniec roku podatkowego. Ten dokument przedstawia informacje o twoich dochodach i wysokości płaconego podatku.
- Lonseddel to comiesięczne lub cotygodniowe odcinki wypłat, które otrzymujesz.
Deklarację podatkową można przesłać pocztą lub elektronicznie. Aby to zrobić, będziesz potrzebował PIN-kodu, zwanej także TastSelv-kode, który składa się z ośmiu cyfr. Możesz znaleźć ten kod na karcie podatkowej (Forskudsopgorelsen) lub na druku PIT (Selvangivelse) w prawym górnym rogu.
Ostateczne rozliczenie podatkowe
Po przeprowadzeniu weryfikacji zeznania podatkowego, urząd skarbowy przesyła ostateczne rozliczenie podatkowe. Na tym dokumencie znajdziesz informacje dotyczące zwrotu nadpłaconego podatku lub wezwania do jego dopłaty, wraz z określonym terminem płatności oraz numerem konta urzędu. Jeśli masz nadpłatę podatku, zostanie ona przelana na Twoje NemKonto.
Ulgi podatkowe dostępne w Danii
W Danii istnieje kilka ulg podatkowych, które mogą być stosowane w zależności od indywidualnej sytuacji podatnika. Oto kilka przykładów:
1. Ulga podatkowa związana z kosztami dojazdu do pracy: Podatnik może odliczyć koszty dojazdu z miejsca zamieszkania do miejsca pracy w Danii, jeśli odległość wynosi powyżej 24 km w obie strony. Ulga ta dotyczy wszystkich rodzajów środków transportu i niezależnie od tego, czy podatnik podróżuje samodzielnie czy wraz z innymi osobami. Wysokość ulgi jest określana na podstawie ustalonych stawek finansowych, publikowanych corocznie przez duński urząd skarbowy. Można skorzystać z tej ulgi, dostarczając rachunki lub bilety jako potwierdzenie odbytych podróży.
2. Ulga podatkowa związana z kosztami zakwaterowania i wyżywienia: Ta ulga przysługuje osobom, które podejmują tymczasową pracę w Danii. Aby skorzystać z odliczenia, należy przedstawić rachunki za zakwaterowanie oraz umowę najmu lokalu w Danii. Jeśli opłaty za czynsz były potrącane przez pracodawcę, należy dostarczyć odcinki wypłaty. Wysokość tej ulgi jest ustalana rocznie przez duński urząd podatkowy, a maksymalne odliczenie wynosi 50 000 DKK.
3. Ulga związana z odsetkami od kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych: Aby skorzystać z tej ulgi, dochód podatnika w Danii musi stanowić co najmniej 75% jego łącznych dochodów. Należy przedstawić zaświadczenie z banku potwierdzające wysokość zapłaconych odsetek od kredytów w danym roku podatkowym, wraz z tłumaczeniem na język duński lub angielski. Jeśli chodzi o odsetki od kredytu hipotecznego, należy uwzględnić 1% wartości nieruchomości.
4. Ulga podatkowa dotycząca prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego: Ta ulga jest stosowana zamiennie z ulgą podatkową na koszty dojazdu do pracy. Aby skorzystać z tego odliczenia, należy udokumentować prowadzenie gospodarstwa domowego w kraju stałej rezydencji przed duńskim urzędem. Do uzyskania tej ulgi potrzebne są akty ślubu w formie unijnej oraz zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu ze współmałżonkiem, przetłumaczone na język angielski lub duński.
5. Ulga podatkowa "Cross Border": Ta ulga jest stosowana w przypadku przekraczania granicy przez podatnika, którego dochód uzyskany w Danii stanowi co najmniej 75% jego łącznych dochodów. Możliwe jest również rozliczenie z małżonkiem, jeśli jego dochód w Polsce nie przekroczył kwoty 42 900 DKK (około 24 000 PLN). Aby skorzystać z tej ulgi, należy przedstawić akty ślubu w formie unijnej, zaświadczenie o dochodach współmałżonka wydane przez polski urząd skarbowy, wraz z tłumaczeniem na język angielski lub duński. Wybierając ten rodzaj rozliczenia podatkowego, można również ubiegać się o dodatkowe ulgi dotyczące odsetek od kredytów mieszkaniowych i konsumpcyjnych, alimentów oraz składek na fundusze kapitałowe, emerytalne i inwestycyjne.