Bewertung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Finanzinstrumenten

Die Dienstleistung "Bewertung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Finanzinstrumenten" umfasst die unabhängige, methodisch fundierte Ermittlung von Fair Values und anderen Bewertungsgrößen im Einklang mit geltenden Rechnungslegungs- und Aufsichtsstandards. Im Rahmen der Leistung werden komplexe Kapitalmarktprodukte, bilanzielle Positionen sowie strukturierte Finanzinstrumente analysiert, modelliert und mit marktüblichen Parametern sowie anerkannten Bewertungsverfahren hinterlegt. Dadurch wird eine belastbare Grundlage für strategische Entscheidungen, Transaktionen, Risikomanagement und Berichterstattung geschaffen, die Transparenz, Vergleichbarkeit und regulatorische Konformität sicherstellt. Eine Anfrage einreichen

Wertorientierte Bewertung von Vermögenswerten und Finanzinstrumenten im dänischen Marktumfeld

Die Bewertung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Finanzinstrumenten gewinnt im dänischen Marktumfeld stetig an Bedeutung, da sich regulatorische Anforderungen, Investorenansprüche und gesellschaftliche Erwartungen dynamisch weiterentwickeln. Weiterlesen.

Fallstudie

Wertschöpfende Bewertung eines Industrieportfolios

Ein international tätiger Hersteller aus der verarbeitenden Industrie stand vor einer grundlegenden strategischen Entscheidung: Verkauf eines Randgeschäfts, Reinvestition...Mehr +

Finanzinstrumente im Handel neu bewertet

Ein europaweit tätiger Handelskonzern mit Schwerpunkt Konsumgüter war in den vergangenen Jahren stark gewachsen und hatte seine Expansion überwiegend über Fremdkapital fi...Mehr +

Immobilienwerte einer Bank neu kalibriert

Eine regional stark verankerte Bank mit wachsendem Immobiliengeschäft stand vor der Herausforderung, ihr Bilanzbild an neue regulatorische Anforderungen und Marktbedingun...Mehr +

Bewertung in der Lebensmittelproduktion

Ein traditionsreicher Hersteller von Lebensmitteln mit mehreren Produktionsstandorten stand vor einem Generationswechsel in der Eigentümerfamilie. Die Nachfolge sollte so...Mehr +

Was wir anbieten

Bilanzielle Bewertung

Wir bewerten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten nach einschlägigen Rechnungslegungsstandards, um eine konsistente und prüfungssichere Abbildung in der Bilanz sicherzustellen.

Fair Value

Wir ermitteln beizulegende Zeitwerte von Finanzinstrumenten unter Einsatz anerkannter Bewertungsmethoden und marktbasierter Inputdaten.

Modellierung Risiken

Wir entwickeln und validieren Bewertungsmodelle, die Zins-, Kredit-, Liquiditäts- und Marktpreisrisiken in komplexen Finanzportfolios adäquat abbilden.

Transaktionsunterstützung

Wir unterstützen bei Unternehmenskäufen, Veräußerungen und Umstrukturierungen, indem wir die relevanten Vermögenswerte, Schulden und Finanzinstrumente objektiv bewerten.

Regulatorische Konformität

Wir stellen sicher, dass Bewertungsansätze und -prozesse mit regulatorischen Vorgaben und aufsichtsrechtlichen Erwartungen im Einklang stehen.

Modellvalidierung

Wir prüfen bestehende Bewertungsmodelle auf Methodik, Datenqualität und Governance und geben konkrete Empfehlungen zur Verbesserung der Modelllandschaft.

Datenanalyse

Wir analysieren große Mengen an Markt- und Transaktionsdaten, um robuste Inputparameter und Annahmen für die Bewertung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten abzuleiten.

Berichtslegung Beratung

Wir begleiten Finanz- und Rechnungswesenfunktionen bei der Dokumentation, Offenlegung und Kommunikation von Bewertungsansätzen gegenüber Prüfern, Investoren und Aufsichtsbehörden.

Bewertung von Finanzwerten als Hebel für eine nachhaltige Zukunft

Die professionelle Bewertung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Finanzinstrumenten entwickelt sich zunehmend zu einem strategischen Instrument, um Unternehmen und Finanzmärkte auf einen Kurs der ökologischen und sozialen Verantwortung auszuri...

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Wie können wir Sie unterstützen?

Im Rahmen der Bewertung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Finanzinstrumenten wird ein ganzheitlicher Ansatz verfolgt, der sowohl regulatorische Anforderungen als auch strategische Zielsetzungen berücksichtigt. Dabei werden komplexe Bewertungsfragen in klar strukturierte, nachvollziehbare Entscheidungsgrundlagen für Management, Aufsichtsgremien und Prüfer überführt.

Bewertung nach Rechnungslegungsstandards (HGB, IFRS, Swiss GAAP FER)

Im Mittelpunkt steht die fachgerechte Bewertung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach den einschlägigen Rechnungslegungsstandards. Dabei werden Bewertungsmodelle entwickelt und dokumentiert, die den Anforderungen von HGB, IFRS oder Swiss GAAP FER entsprechen und gleichzeitig wirtschaftlich sinnvoll sind. Radner analysiert Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte, um deren Auswirkungen auf Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Kennzahlen transparent zu machen. Besondere Aufmerksamkeit gilt komplexen Sachverhalten wie Impairment-Tests, Fair-Value-Bewertungen und der Abbildung von Finanzinstrumenten. Zusätzlich werden Bewertungsannahmen und Parameter so aufbereitet, dass sie gegenüber Abschlussprüfern und Aufsichtsbehörden belastbar vertreten werden können. Abschließend erfolgt eine strukturierte Herleitung der Bewertungsergebnisse, die eine konsistente Anwendung in Folgeperioden ermöglicht.

Bewertung von Finanzinstrumenten und Derivaten

Im Bereich der Finanzinstrumente liegt der Fokus auf der präzisen Ermittlung von Fair Values für einfache und strukturierte Produkte. Es werden Bewertungsmodelle für Anleihen, Kredite, Beteiligungen, strukturierte Produkte sowie OTC-Derivate wie Swaps, Optionen oder Forwards eingesetzt und kalibriert. Radner unterstützt bei der Auswahl geeigneter Bewertungsmethoden, der Bestimmung von Diskontierungszinssätzen, Credit Spreads und Volatilitäten sowie bei der Ableitung marktgerechter Inputparameter. Besondere Relevanz haben dabei Anforderungen aus IFRS 9, IFRS 13 und regulatorische Vorgaben zur Marktwertbestimmung. Zusätzlich wird die Angemessenheit der verwendeten Modelle durch Plausibilitätsprüfungen, Benchmarking und Sensitivitätsanalysen abgesichert. Die Ergebnisse werden in Form von Gutachten, Bewertungsberichten oder technischen Memoranden dokumentiert, die sowohl für interne Entscheidungsträger als auch für Prüfer verständlich und nachvollziehbar sind.

Unternehmens- und Beteiligungsbewertung

Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der Bewertung von Unternehmen, Geschäftsbereichen und Beteiligungen für Transaktionen, Umstrukturierungen oder bilanzielle Zwecke. Es werden anerkannte Verfahren wie das Ertragswertverfahren, Discounted-Cashflow-Methoden und Multiplikatoransätze angewendet und miteinander abgeglichen. Wir analysieren Geschäftsmodelle, Planungsrechnungen und Werttreiber, um belastbare Cashflow-Prognosen und Kapitalkosten abzuleiten. Dabei werden Synergien, strategische Optionen sowie länderspezifische und branchenspezifische Risiken systematisch berücksichtigt. Für Zwecke der Rechnungslegung werden unter anderem Kaufpreisallokationen, Werthaltigkeitstests von Beteiligungen und immateriellen Vermögenswerten durchgeführt. Die Ergebnisse werden in klar strukturierten Bewertungsberichten zusammengefasst, die Entscheidungsprozesse im Rahmen von M&A-Transaktionen, Finanzierungen oder strategischen Neuausrichtungen unterstützen.

Bewertung von Verbindlichkeiten, Rückstellungen und hybriden Instrumenten

Im Fokus steht zudem die ökonomische und bilanzielle Bewertung von Verbindlichkeiten, Rückstellungen und hybriden Finanzinstrumenten. Dazu gehören unter anderem Pensionsverpflichtungen, langfristige Liefer- und Leistungsbeziehungen, Garantien, Earn-out-Komponenten sowie nachrangige oder wandelbare Finanzierungen. Wir entwickeln Bewertungsmodelle, die sowohl vertragliche Bedingungen als auch rechtliche, steuerliche und regulatorische Rahmenbedingungen berücksichtigen. Radner unterstützt bei der Herleitung von Diskontierungszinssätzen, Ausfallwahrscheinlichkeiten und Szenarioanalysen, um die ökonomische Substanz der Verpflichtungen realitätsnah abzubilden. Besonderes Augenmerk gilt der Abgrenzung zwischen Eigen- und Fremdkapital sowie der korrekten Abbildung komplexer Vertragsklauseln. Die Ergebnisse werden so aufbereitet, dass sie in Bilanzierung, Risikomanagement und Steuerplanung konsistent genutzt werden können und gegenüber Prüfern und Stakeholdern nachvollziehbar sind.

Warum uns wählen?

Tiefe Fachkompetenz

Wir kombinieren fundiertes Know-how in der Bewertung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Finanzinstrumenten mit einem präzisen Verständnis der aktuellen regulatorischen Anforderungen. Dabei nutzen wir anerkannte Bewertungsstandards und fortgeschrittene Modelle, um Ergebnisse zu liefern, die sowohl prüfungssicher als auch marktkonform sind.

Marktnähe Dänemark

Wir kennen die Besonderheiten des dänischen Marktes, einschließlich lokaler Rechnungslegungspraxis, steuerlicher Rahmenbedingungen und branchenspezifischer Bewertungsniveaus. Dadurch können wir Bewertungen erstellen, die realistische Marktgegebenheiten widerspiegeln und in dänischen Entscheidungsprozessen unmittelbar nutzbar sind.

Transparente Methodik

Wir legen unsere Bewertungsannahmen, Datenquellen und Rechenwege vollständig offen, damit unsere Kunden jede Bewertung nachvollziehen und intern überzeugend vertreten können. Durch klare Dokumentation und verständliche Berichte schaffen wir Vertrauen bei Management, Investoren und Prüfern.

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