Wie können wir Sie unterstützen?
Im Bereich der Besteuerung von Löhnen und Mitarbeiterleistungen wird Unternehmen geholfen, komplexe steuerliche Pflichten rechtssicher, effizient und mit Blick auf Kostenoptimierung zu erfüllen. Im Fokus stehen dabei sowohl die korrekte Behandlung laufender Löhne als auch die steuerlich optimale Gestaltung von Zusatzleistungen und internationalen Mitarbeitereinsätzen.
Lohnsteuer-Compliance und laufende Abrechnung
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Im Rahmen der Lohnsteuer-Compliance wird die korrekte steuerliche Behandlung sämtlicher Lohnbestandteile sichergestellt. Dabei werden Lohnabrechnungsprozesse analysiert, typische Fehlerquellen identifiziert und praxistaugliche Kontrollmechanismen implementiert. Es erfolgt eine Überprüfung der Einhaltung gesetzlicher Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten, um Risiken bei Lohnsteuer-Außenprüfungen zu minimieren. Radner unterstützt bei der rechtssicheren Einordnung von geldwerten Vorteilen, Zuschlägen, Sachbezügen und Einmalzahlungen. Zusätzlich werden interne Richtlinien zur Lohnsteuer erstellt oder überarbeitet, damit sie mit der aktuellen Rechtslage und Verwaltungspraxis übereinstimmen. Auf Wunsch erfolgt eine Begleitung bei Betriebsprüfungen, einschließlich der Vorbereitung von Unterlagen und der Kommunikation mit den Finanzbehörden.
Gestaltung und Besteuerung von Mitarbeiterbenefits
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Ein Schwerpunkt liegt auf der steuerlich optimalen Ausgestaltung von Mitarbeiterbenefits wie Dienstwagen, Essenszuschüssen, Gesundheitsleistungen oder Mobilitätsbudgets. Gemeinsam mit dem Unternehmen werden Vergütungsmodelle entwickelt, die sowohl für Mitarbeitende attraktiv als auch steuerlich effizient sind. Es erfolgt eine Prüfung, welche Benefits pauschal versteuert, steuerfrei oder lohnsteuerbegünstigt gewährt werden können. Radner analysiert bestehende Benefit-Programme und zeigt Optimierungspotenziale sowie mögliche Risiken auf. Zudem werden arbeitsrechtliche und sozialversicherungsrechtliche Schnittstellen berücksichtigt, um ein stimmiges Gesamtpaket zu gewährleisten. Abschließend werden praxisnahe Richtlinien und Kommunikationsunterlagen erarbeitet, damit die Regelungen intern verständlich umgesetzt werden können.
Internationale Mitarbeitereinsätze und Expatriate-Besteuerung
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Bei grenzüberschreitenden Mitarbeitereinsätzen wird die steuerliche Behandlung von Löhnen und Zusatzleistungen unter Berücksichtigung von Doppelbesteuerungsabkommen und nationalen Vorschriften koordiniert. Es erfolgt eine Analyse der steuerlichen Ansässigkeit, der Lohnsteuerpflicht und der Sozialversicherungssituation der betroffenen Mitarbeitenden. Gemeinsam mit dem Unternehmen werden Entsende- und Vergütungsrichtlinien entwickelt, die Rechtssicherheit schaffen und unerwartete Steuerbelastungen vermeiden. Radner unterstützt bei der Einrichtung von Shadow-Payroll-Prozessen und der Abstimmung zwischen Heimat- und Einsatzland. Zusätzlich werden Mitarbeitende durch individuelle Steuerbriefings und Informationsunterlagen auf ihre persönlichen steuerlichen Pflichten vorbereitet. Auf Wunsch erfolgt eine laufende Begleitung bei komplexen Fällen, etwa bei Langzeitentsendungen oder wechselnden Einsatzorten.
Prüfung, Risikoanalyse und Kommunikation mit Finanzbehörden
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Ein weiterer Kernbereich ist die systematische Identifikation und Bewertung lohnsteuerlicher Risiken im Unternehmen. Hierzu werden Stichprobenprüfungen, Prozessanalysen und Plausibilitätschecks der Lohn- und Gehaltsdaten durchgeführt. Auf Basis der Ergebnisse werden Handlungsempfehlungen zur Risikoreduzierung und zur Vermeidung zukünftiger Nachforderungen entwickelt. Radner übernimmt auf Wunsch die Vorbereitung und Begleitung von Lohnsteuer-Außenprüfungen, einschließlich der Abstimmung kritischer Sachverhalte mit den Prüfern. Bei Bedarf werden verbindliche Auskünfte oder Anrufungsauskünfte bei den Finanzbehörden initiiert, um strittige Themen vorab zu klären. Abschließend werden interne Schulungen für HR-, Payroll- und Finanzabteilungen angeboten, damit die identifizierten Verbesserungen dauerhaft im Unternehmen verankert werden können.
